南寧軌道地產(chǎn)集團有限責(zé)任公司2021年至
2022年設(shè)計變更管理專項審計項目
第二次比選公告
南寧軌道交通集團有限責(zé)任公司需對南寧軌道地產(chǎn)集團有限責(zé)任公司2021年至2022年設(shè)計變更管理情況開展專項審計，本次項目上限控制價為20,000.00 元（含稅），18,867.92元（不含稅）。根據(jù)本集團公司要求，現(xiàn)就本次項目進行公開比選，歡迎符合條件的會計師事務(wù)所或造價咨詢中介機構(gòu)參與比選。
一、項目內(nèi)容
對南寧軌道地產(chǎn)集團有限責(zé)任公司2021年至2022年設(shè)計變更管理情況開展審計，包括設(shè)計變更流程的建立和執(zhí)行中決策、審批、實施、反饋和成本歸集分析等環(huán)節(jié)的規(guī)范性、有效性，以及設(shè)計變更事項真實性、合理性等情況，作出客觀公正、實事求是的評價。包括但不僅限于以下內(nèi)容：
（一）設(shè)計變更相關(guān)內(nèi)部控制制度的建立情況，是否健全、完備，是否滿足控制要求且滿足公司業(yè)務(wù)需要；
（二）設(shè)計變更事項的審議、會簽、審批、決策情況，關(guān)注設(shè)計變更的真實性、必要性，是否存在先施工后辦理設(shè)計變更的情形，是否存在已經(jīng)實施完成變更但未辦理設(shè)計變更手續(xù)的情形，是否符合流程審批規(guī)定；
（三）設(shè)計變更事項的實施情況，關(guān)注設(shè)計變更實施是否及時；
（四）設(shè)計變更事項的完工后跟蹤反饋、臺賬日常管理情況，設(shè)計變更資料管理、歸檔情況；
（五）設(shè)計變更產(chǎn)生的原因剖析，是否真實、合理，依據(jù)是否客觀、充分；
（六）設(shè)計變更事項的完整性；
（七）設(shè)計變更事項涉及的工程量增加準(zhǔn)確性，關(guān)注設(shè)計變更對工程造價和建設(shè)進度的影響，是否存在工程量只增不減從而提高工程造價的風(fēng)險；
（八）設(shè)計變更事項涉及的動態(tài)成本統(tǒng)計分析工作情況，關(guān)注設(shè)計變更涉及的成本估算是否合理、結(jié)算及時性，對動態(tài)成本影響及目標(biāo)成本控制；
（九）關(guān)注由于預(yù)算或概算階段設(shè)計的不完整或不合理，在項目實施過程中進行設(shè)計變更，從而使工程合同結(jié)算超出原合同，從而影響軌道地產(chǎn)公司項目成本管制水平的情況，分析產(chǎn)生的原因；
（十）關(guān)注是否存在由于設(shè)計服務(wù)供應(yīng)商履行設(shè)計合同不力從而進行設(shè)計變更，導(dǎo)致南寧軌道地產(chǎn)集團有限責(zé)任公司的項目成本增加，而南寧軌道地產(chǎn)集團有限責(zé)任公司不追究設(shè)計服務(wù)供應(yīng)商合同責(zé)任的情況；相關(guān)設(shè)計合同對上述情況是否在合同中對設(shè)計服務(wù)供應(yīng)商有相應(yīng)的合同責(zé)任約束；
（十一）關(guān)注設(shè)計變更是否有舞弊的發(fā)生；
（十二）關(guān)注設(shè)計服務(wù)采購環(huán)節(jié)中，是否存在以低價中標(biāo)，最終通過設(shè)計變更提高設(shè)計合同的結(jié)算價，從而出現(xiàn)“低中高結(jié)”的不合理情況，分析產(chǎn)生的原因；
（十三）以往審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況；
（十四）其他需要審計的內(nèi)容。
二、比選申請人資格要求
比選申請人為中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的法人或其他組織，必須持有合法有效的財政部門頒發(fā)的會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)證書或持有合法有效的建設(shè)部門頒發(fā)的造價工程咨詢機構(gòu)資質(zhì)證書。沒有處于被行政主管部門或業(yè)主取消比選申請資格的處罰期內(nèi)，且沒有處于被責(zé)令停業(yè)，財產(chǎn)被接管、破產(chǎn)狀態(tài)；比選申請截止時間前3年內(nèi)沒有騙取中選、嚴重違約或重大質(zhì)量安全責(zé)任事故的情況。若以分支機構(gòu)參與投標(biāo)，必須出具總部授權(quán)參與證明。比選申請人派出審計組負責(zé)人具有3年以上工程管理、設(shè)計管理及工程造價相關(guān)方面的審計經(jīng)驗或造價咨詢經(jīng)驗，其他人員中至少有1名具有2年以上工程管理、設(shè)計管理及工程造價相關(guān)方面的審計經(jīng)驗或造價咨詢經(jīng)驗。
三、比選文件的獲取
本項目不發(fā)放紙質(zhì)文件，比選申請人自行在南寧軌道交通集團有限責(zé)任公司官網(wǎng)(http://www.mntn.net.cn/)的招標(biāo)招商中的招標(biāo)公告處下載比選文件（見本公告附件）。
四、比選時間、地點
（一）時間：2023年04月27日上午09:00
（二）地點：廣西南寧市云景路69號南寧軌道交通集團有限責(zé)任公司A2棟104會議室
五、比選人聯(lián)系方式
聯(lián)系地址：廣西南寧市云景路69號
聯(lián)系人：審計部/監(jiān)事會工作部 金工 ；電話：0771-2332811；郵箱：nngdsjb902@163.com
附件：南寧軌道地產(chǎn)集團有限責(zé)任公司2021年至2022年設(shè)計變更管理專項審計項目第二次比選文件
